更新日期：2023/04/20
又到了2023年的所得稅報稅時間了~今年度由於受惠於綜所稅免稅額、標準扣除額與特別扣除額調升，加上基本生活費及稅率級距變動，預計「單身上班族」以及雙薪育兩名幼兒的「四口之家」都能獲得減稅，符合特定門檻資格者，甚至可「免繳稅」。
本篇主要和大家介紹 2023 所得稅級距、所得稅試算、所得稅申報教學（2023 手機報稅 3.0 全新上線！）小編一次把今年的所得稅報稅 3 大重點整理給你~
記得看到最後，填寫問卷拿積分換樂天點數或現金~
2023 所得稅最新申報時間
所得稅報稅時間：2023.05.01~2023.05.31 （沒有因為疫情元素，延長報稅期間喔！）
2023年綜合所得稅及所得基本稅額相關金額一覽表
所得稅申報，110年與111年對照表
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年度 |
110 |
111 |
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基本生活費 |
192,000 |
196,000 |
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免稅額 |
88,000 |
92,000 |
|
標準扣除額（單身） |
120,000 |
124,000 |
|
標準扣除額（夫妻） |
240,000 |
248,000 |
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薪資特別扣除額 |
200,000 |
207,000 |
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身心障礙特別扣除額 |
200,000 |
207,000 |
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稅率級距5% |
0 - 540,000 |
0 - 560,000 |
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稅率級距12% |
540,001 - 1,210,000 |
560,001 - 1,260,000 |
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稅率級距20% |
1,210,001 - 2,420,000 |
1,260,001 - 2,520,000 |
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稅率級距30% |
2,420,001 - 4,530,000 |
2,520,001 - 4,720,000 |
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稅率級距40% |
4,530,001以上 |
4,720,001以上 |
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年度 |
110 |
111 |
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基本生活費 |
192,000 |
196,000 |
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免稅額 |
88,000 |
92,000 |
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標準扣除額（單身） |
120,000 |
124,000 |
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標準扣除額（夫妻） |
240,000 |
248,000 |
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薪資特別扣除額 |
200,000 |
207,000 |
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身心障礙特別扣除額 |
200,000 |
207,000 |
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稅率級距5% |
0 - 540,000 |
0 - 560,000 |
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稅率級距12% |
540,001 - 1,210,000 |
560,001 - 1,260,000 |
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稅率級距20% |
1,210,001 - 2,420,000 |
1,260,001 - 2,520,000 |
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稅率級距30% |
2,420,001 - 4,530,000 |
2,520,001 - 4,720,000 |
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稅率級距40% |
4,530,001以上 |
4,720,001以上 |
那些族群可以免繳稅？
單身上班族年薪42.3萬元以下免繳稅
單身小資族免稅門檻為：基本免稅額9.2萬＋標準扣除額12.4萬＋薪資扣除額20.7萬，合計年薪42.3萬元以下，平均月收合計3.5萬。
雙薪配偶頂客族年薪84.6萬元免繳稅
雙薪配偶免稅門檻為：基本免稅額18.4萬＋標準扣除額24.8萬＋薪資扣除額41.4萬，合計年薪42.3萬元以下，平均月收合計7萬。
雙薪四口家庭年薪127萬元以下免繳稅
若雙薪家庭育有2位5歲以下幼童，免稅門檻為：基本免稅額36.8萬＋標準扣除額24.8萬＋薪資扣除額41.4萬＋幼兒扣除額24萬，合計年薪127萬元以下。
2023 報稅申報流程懶人包
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2023 報稅申報流程 |
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步驟一 |
手機申報 |
電腦申報 |
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步驟二 |
1.
開啟瀏覽器 |
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步驟三 |
1.
手機號碼 |
1.
手機號碼 |
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步驟四 |
確認登入頁面的個人基本資料是否有誤 |
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步驟五 |
按照系統步驟： |
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步驟六 |
確認所得資料皆無誤，就會進入到繳稅或退稅環節： |
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步驟七 |
上傳所得稅申報資料，確認是否跳出「需附證明文件」的警訊視窗： |
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手機報稅超方便
簡單5步驟
影片教學在這!!
2023 所得稅免稅額 4 大節稅妙招
方法一：租屋族用列舉扣除額
租屋族就可以透過「列舉扣除額」的 NT$ 12 萬額度，來減少自己的繳稅壓力，而且 NT$ 12 萬的額度也跟標準扣除額一樣多，再加上健保費、人壽保險費，租屋族使用列舉扣除額會比標準扣除額還要有利！
方法二：扶養
扶養親屬是所得稅免稅額的一個大項。它不僅可以多扣免稅額，還有機會再扣除基本生活費，以及扶養親屬的特別扣除額，可以說是最快的節稅方式。不過大家要特別注意，並不是所有親屬都被扶養~
方法三：捐贈
捐贈物資或是現金給慈善團體，捐贈金額皆可抵扣稅額，但要以計算一下捐贈的費用，再加上人身保險費、醫藥生育費等是否超過 NT$ 120,000，若無還是使用標準扣除額。
方法四：重購自用住宅抵扣稅額
出售房屋又在 2 年內購買，可退土地增值稅以外，也有扣抵綜合所得稅額的優惠。
所得稅查詢方法？
該如何知道自己需不需要報稅呢？以及前一年的綜合所得有多少呢？其實大家可以前往財政部稅務入口網「財政部電子申報繳稅服務網（國稅）」網站查詢個人綜合所得稅及稅額試算服務，就能依照網站指示，查詢到自己的各項所得項目金額。
如何退稅？什麼時候可以領到退稅金額？
退稅是什麼？
透過綜合所得稅申報，除了檢視上年度收入、試算繳納稅金外，部分納稅人若有列進扶養、列舉扣除額等，或許有機會退稅！然而退稅存在可能性須建立在有預先扣繳稅額、溢繳税金或免稅的前提之下。
退稅方式有哪些？
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退稅時間 |
適用對象 |
退稅方式 |
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第一批： |
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第二批： |
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第三批： （逢假日提前） |
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下篇文章將會推薦繳稅的信用卡唷~~
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